Введите доходы, вычеты и статус — калькулятор RUDEO рассчитает НДФЛ по новым правилам: ставку, сумму к уплате или возврату, с учётом стандартных и имущественных вычетов.
Калькулятор расчёта НДФЛ по новым правилам
Сравниваем текущую «зарплату на руки» с тем, что получится по прогрессивной шкале.
Грязный доход, ₽/год |
НДФЛ, ₽/год |
На руки, ₽/год |
В среднем, ₽/мес |
|
|---|---|---|---|---|
До реформы | — | — | — | — |
Новые правила | — | — | — | — |
Расчёт ориентировочный. Бухгалтерия удерживает НДФЛ нарастающим итогом, поэтому в декабре возможен перерасчёт (чуть меньше «на руки»).
Что изменится в НДФЛ
Кратко про прогрессивную шкалу и примеры.
Диапазон годового дохода |
Эквивалент / мес |
|---|---|
до 2 400 000 ₽ | до 200 000 ₽/мес |
2 400 000 — 5 000 000 ₽ | ≈ 200 000 — 416 700 ₽/мес |
5 000 000 — 20 000 000 ₽ | ≈ 416 700 — 1 670 000 ₽/мес |
20 000 000 — 50 000 000 ₽ | ≈ 1 670 000 — 4 170 000 ₽/мес |
свыше 50 000 000 ₽ | свыше 4 170 000 ₽/мес |
Годовой доход (часть диапазона) |
Эквивалент / мес |
Ставка |
|---|---|---|
до 2 400 000 ₽ | до 200 000 ₽/мес | 13% |
2 400 000 — 5 000 000 ₽ | ≈ 200 000 — 416 700 ₽/мес | 15% |
5 000 000 — 20 000 000 ₽ | ≈ 416 700 — 1 670 000 ₽/мес | 18% |
20 000 000 — 50 000 000 ₽ | ≈ 1 670 000 — 4 170 000 ₽/мес | 20% |
свыше 50 000 000 ₽ | свыше 4 170 000 ₽/мес | 22% |
Ставка применяется только к части дохода внутри диапазона.
Что вводить в поле «на руки»?
Укажите официальную сумму после удержания НДФЛ (то, что приходит в ведомости/на карту). Калькулятор подберёт ваш «грязный» доход, посчитает налог по старым и новым правилам и сравнит, как изменится сумма на руки.
Почему в декабре может быть меньше?
НДФЛ удерживается нарастающим итогом. Если в течение года вы переходите на следующий диапазон, бухгалтерия пересчитает удержания — обычно это проявляется как чуть меньшая выплата в декабре.
Вопросы и пояснения
Ответы на частые вопросы про новые правила НДФЛ.
Если попадаю в повышенную ставку — «на руки» уменьшаются?
Да, но только для части дохода, попавшей в следующий диапазон. Остальная сумма облагается по ставкам предыдущих порогов — рост ставки не касается всего дохода сразу.
В декабре возможен перерасчёт за год, поэтому последняя выплата может быть немного меньше средней.
Какие доходы считаются и что с премиями?
По прогрессивной шкале считаются зарплата по трудовому договору, выплаты по ГПХ и доходы от аренды жилья. Премии входят в налогооблагаемую базу; ставка зависит от годового порога на момент выплаты.
Отдельные доходы имеют особый порядок (например, проценты по вкладам, операции с ценными бумагами). Для некоторых доходов предусмотрены освобождения — см. НК РФ ст. 215 и 217.
Что для нерезидентов?
С 2025 года для сотрудников российских компаний (трудовой договор или ГПХ, включая дистанционную работу) действует та же прогрессивная шкала. Иностранные доходы в России не облагаются, но могут облагаться в стране проживания.
Как уменьшить НДФЛ: вычеты
Базу можно снизить стандартными, социальными, имущественными, инвестиционными и профессиональными вычетами. С 2025 года повышаются стандартные вычеты на детей (на второго — 2 800 ₽, на третьего и далее — 6 000 ₽/мес), а лимит дохода для применения вычета растёт до 450 000 ₽.
Появятся новые соцвычеты: за ГТО и диспансеризацию (до 18 000 ₽/год). Для семей с 2+ детьми и доходом ниже 1,5 регионального прожиточного минимума — вычет 7% от заработка.
Дисклеймер
Все расчёты носят ориентировочный характер и не являются налоговой консультацией. Конкретные удержания зависят от статуса налогоплательщика, вычетов, вида дохода и правил вашей организации.